监管曝光23家银行藏利润个股大涨是为何?

  管家婆小鱼儿论坛心水居全省前列br 除扶贫车白小姐玄机曾道玄机,9月26日,A股多只银行股直线拉升。其中,宁波银行、常熟银行以5%以上的涨幅领涨。

  消息面上,财政部下发了《金融企业财务规则(征求意见稿)》,指出监管部门要求的银行拨备覆盖率基本标准为150%,对于超过监管要求2倍以上,应视为存在隐藏利润的倾向,要对超额计提部分还原成未分配利润进行分配。

  而长期以来,“拨备覆盖率”被视为银行等的利润“调节器”,这是业内公开的秘密,也被视为“藏利润”的方式之一。

  拨备覆盖率,也称为拨备充足率,是实际计提贷款损失准备对不良贷款的比率,可以衡量银行贷款损失准备金计提是否充足,考察银行财务是否稳健,且风险是否可控。该项指标从宏观上反映了银行贷款的风险程度及社会经济环境、诚信等方面的情况,该比率的最佳状态为100%。

  而根据相关文件规定,次级和可疑类贷款的损失准备,银行的计提比例可以上下浮动20%。

  上下浮动20%意味着各家银行调节空间较大,即使两家银行的不良贷款数额以及各类别不良的比例也相同,但如果它们对拨备的计提比例不同,计提出来的贷款损失准备也会差别较大。

  据不完全统计,2019年上半年A股和港股上市的50家中资银行中,有23家上市银行的拨备覆盖率超过200%,10家拨备覆盖率超过300%。

  拨备覆盖率较高的银行以成农商行为主,其中宁波银行的拨备覆盖率最高,达到522%。在这之前,宁波银行的账面拨备覆盖率就基本代表了A股上市银行的最高水平,自2015年-2018年,该数据分别是308.67%、351.42%、493.26%、521.83%。

  而在上半年,常熟银行、南京银行次于宁波银行,分别为454%、416%。上海银行、青岛农商银行也超过300%。

  而在国有六大行中,仅邮储银行以396.11%的拨备覆盖率超过了本次监管红线%的拨备率处在“危险”边缘。

  从拨备覆盖率超过300%的银行来看,城农商行共8家,股份制银行只有1家(招商银行),国有大行1家。

  不过,从今年上年公布的半年报的情况来看,拨备覆盖率大幅上升是一个主要趋势。根据中信建投统计,2019年上半年,上市银行整体拨备覆盖率210.03%,较去年末提高了8.81个百分点,大部分上市银行拨备计提均提高。

  国有大行整体拨备覆盖率为211.62%,较年初提升10.69个百分点。其中,邮储银行拨备覆盖率就是从今年年初的347%上浮了49个百分点。

  股份制银行整体拨备覆盖率为194.95%,较年初上升6.26个百分点。其中,招商银行的拨备率从年初的358%上浮了36个百分点。

  关于拨备覆盖率上升的原因,很大程度上是因为银行感到了后期不良贷款增长有反弹的压力。

  从商业银行的半年报来看,由于银行逐渐开始将逾期90天以上的贷款纳入不良,再加上经济下行风险依旧,因此部分银行的不良贷款率偏高。比如拨备覆盖率超过300%的青岛农商行,其不良贷款率为1.46%,关注类贷款占比已经达到5.63%。

  而在投资者普遍担心银行资产质量的大环境下,这些银行较高的拨备覆盖率虽然已经超过监管要求,但还是吸引了不少投资者,9月26日上午,多只拨备覆盖率较高的上市银行股价大涨。

  其中,拨备覆盖率排名第一、二位的宁波银行和常熟银行以超过5%的涨幅领涨银行板块。股份制银行中,招商银行截至收盘上涨2.53%。港股上市的邮储银行股价收盘涨幅1.91%。

  此外,拨备覆盖率较低的平安银行(182.53%)成为今日银行板块中唯一下跌的个股,收盘跌幅为0.25%。

  值得注意的是,还有部分银行的拨备覆盖率近些年的变动并不大甚至在逐年下滑,中信、华夏、兴业、民生、浙商、青岛、郑州、贵阳、南京、北京、紫金等11家银行均包括在内,其中华夏、民生、青岛、郑州已逼近监管下限,这在一定程度上反映出这几家银行所面临的资本压力。

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